बजट 2026: नई आयकर व्यवस्था के तहत मानक कटौती क्यों बढ़ाई जानी चाहिए – समझाया गया

मानक कटौती सीमा वेतनभोगी करदाताओं द्वारा चुनी गई कर व्यवस्था के आधार पर भिन्न-भिन्न होती है। (एआई छवि)

बजट 2026 आयकर अपेक्षाएं: मानक कटौती को करदाताओं के लिए बहुत आवश्यक राहत के रूप में देखा जाता है – यह आपकी सकल आय से एक सरल, सीधी कटौती है – एक निश्चित राशि जो वेतनभोगी करदाताओं और पेंशनभोगियों को अपने कर व्यय को कम करने की अनुमति देती है।1 फरवरी को वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण द्वारा पेश किए जाने वाले केंद्रीय बजट 2026 के साथ, करदाता सोच रहे हैं कि क्या इस राहत में बढ़ोतरी होगी, खासकर नई आयकर व्यवस्था में।मानक कटौती सीमा उस कर व्यवस्था के आधार पर भिन्न होती है जिसे वेतनभोगी करदाता चुनते हैं: पुरानी आयकर व्यवस्था के तहत यह कई वर्षों तक 50,000 रुपये पर रही है, और नई आयकर व्यवस्था के तहत 2024 में इसे बढ़ाकर 75,000 रुपये कर दिया गया था। जैसा कि सरकार नई आयकर व्यवस्था को अपनाने पर जोर दे रही है, मानक कटौती सीमा सहित कोई भी बड़ा बदलाव केवल उसी व्यवस्था में होने की उम्मीद है।पिछले कुछ वर्षों में, वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए इसे और अधिक आकर्षक बनाने के लिए नई व्यवस्था में कई आयकर स्लैब और दर में बदलाव किए गए हैं। पिछले साल, एफएम सीतारमण ने 12 लाख रुपये तक की आय को कर मुक्त कर दिया था (वेतनभोगी करदाताओं के लिए 12.75 लाख रुपये, जिन्हें 75,000 रुपये मानक कटौती का लाभ मिलता है)। सरकारी आंकड़ों के अनुसार, वित्त वर्ष 2023-24 के लिए, 72% करदाताओं ने नई व्यवस्था का विकल्प चुना था – एक आंकड़ा जो नई व्यवस्था के तहत पिछले साल की कर राहत के बाद बढ़ने की संभावना है।

नवीनतम आयकर स्लैब वित्तीय वर्ष 2025-26 (नई आयकर व्यवस्था के तहत)

तो क्या मानक कटौती की सीमा 75,000 रुपये से बढ़ाई जानी चाहिए? टाइम्स ऑफ इंडिया ऑनलाइन द्वारा सर्वेक्षण किए गए अधिकांश कर विशेषज्ञों का मानना ​​है कि नई आयकर व्यवस्था के तहत मानक कटौती में बढ़ोतरी पर सरकार को विचार करना चाहिए।

स्टैंडर्ड डिडक्शन क्यों बढ़ाया जाना चाहिए?

मानक कटौती सीमा में बढ़ोतरी का मामला सरल है: नई आयकर व्यवस्था अधिकांश कटौतियों और छूटों का लाभ नहीं देती है जो पुरानी आयकर व्यवस्था के तहत उपलब्ध हैं। इस सीमा को बढ़ाने से अधिक लोग अव्यवस्था मुक्त नई आयकर व्यवस्था को चुनने के लिए प्रेरित होंगे। कुछ विशेषज्ञ मानक कटौती सीमा को मुद्रास्फीति से जोड़ने की भी वकालत करते हैं, इसलिए यह सुनिश्चित किया जाता है कि सीमा जीवनयापन की बढ़ती लागत के अनुरूप हो।बीडीओ इंडिया में टैक्स और नियामक सेवाओं की पार्टनर प्रीति शर्मा टीओआई को बताती हैं, “नई कर व्यवस्था के तहत, वेतनभोगी करदाताओं को वर्तमान में 75,000 रुपये की मानक कटौती का आनंद मिलता है, जिसे बजट 2025 में 50,000 रुपये से बढ़ा दिया गया है। इस वृद्धि ने कुछ राहत प्रदान की है, विशेषकर इसलिए क्योंकि अधिकांश छूट और कटौतियाँ नई कर व्यवस्था के तहत उपलब्ध नहीं हैं। हालाँकि, बढ़ती मुद्रास्फीति और दिन-प्रतिदिन के बढ़ते खर्चों ने वेतनभोगी परिवारों की खर्च योग्य आय को कम कर दिया है। मानक कटौती में और वृद्धि से कर्मचारियों को इन बढ़ती लागतों का प्रबंधन करने में मदद मिलेगी।डेलॉयट इंडिया की कार्यकारी निदेशक राधिका विश्वनाथन का मानना ​​है कि मानक कटौती को 1.25 लाख रुपये तक बढ़ाए जाने का मामला है!“नई कर व्यवस्था के तहत मानक कटौती को और बढ़ाने का एक मजबूत मामला है क्योंकि वेतनभोगी वर्ग के लिए कोई अन्य बड़ी कटौती या छूट उपलब्ध नहीं है। जबकि मौजूदा सीमा 75,000 रुपये है, सरकार इसे 1 लाख से 1.25 लाख रुपये तक बढ़ाने पर विचार कर सकती है। वृद्धि सार्थक राहत प्रदान करेगी, मध्यम वर्ग के करदाताओं का समर्थन करेगी, और कई कटौती से जुड़े अनुपालन को फिर से शुरू किए बिना शासन की सादगी को बनाए रखेगी, ”वह टीओआई को बताती है।

मानक कटौती क्या है?

चंदर तलरेजा, पार्टनर, विआल्टो पार्टनर्स एक महत्वपूर्ण बात कहते हैं: नए श्रम कोड की शुरूआत से घर ले जाने वाले वेतन में कमी आ सकती है, और मानक कटौती में वृद्धि से इसकी भरपाई करने में मदद मिल सकती है।“यह बजट इस बात पर ध्यान केंद्रित करेगा कि करदाताओं द्वारा नई व्यक्तिगत कर व्यवस्था को अपनाने में और तेजी कैसे लाई जाए। एक ओर, कर स्लैब को और तर्कसंगत बनाने या कम कर दरों और अतिरिक्त छूट की शुरूआत की गुंजाइश सीमित है, क्योंकि इन्हें पिछले साल ही संशोधित किया गया था। दूसरी ओर, नई व्यक्तिगत कर व्यवस्था के तहत नई कटौती या छूट पेश करना संभव नहीं हो सकता है, यह देखते हुए कि शासन को ऐसे प्रावधानों के बिना संचालित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है, और कोई भी विचलन इसके मूल उद्देश्य को कमजोर कर सकता है, “वह कहते हैं।तलरेजा के अनुसार, यह प्रभावी रूप से सरकार के पास एक व्यवहार्य विकल्प छोड़ता है – मानक कटौती में वृद्धि। नई व्यक्तिगत कर व्यवस्था के तहत मौजूदा सीमा 75,000 रुपये है, जिसे जीवनयापन की बढ़ती लागत के दबाव को दूर करने के लिए कम से कम 15,000 रुपये तक बढ़ाया जा सकता है।“इसके अलावा, नए श्रम संहिता की शुरूआत के साथ मानक कटौती में उक्त वृद्धि भी महत्वपूर्ण हो सकती है। “मजदूरी” की परिभाषा के साथ भविष्य निधि में योगदान बढ़ सकता है जिसके परिणामस्वरूप व्यक्तियों के लिए घर ले जाने वाला वेतन कम हो सकता है। बढ़ी हुई मानक कटौती के रूप में कुछ राहत इस प्रभाव को कम करने में मदद कर सकती है, ”वह कहते हैं।मेनस्टे टैक्स एडवाइजर्स एलएलपी की पार्टनर तनु गुप्ता भी मानक कटौती सीमा बढ़ाने में योग्यता पाती हैं। “पिछले साल के बजट में, सरकार ने नई कर व्यवस्था के तहत आयकर स्लैब को संशोधित किया और धारा 87 ए के तहत छूट को बढ़ाया, प्रभावी रूप से 12 लाख रुपये (वेतनभोगी करदाताओं के लिए 12.75 लाख रुपये) तक की आय के लिए कर राहत प्रदान की। इसका उद्देश्य खर्च योग्य आय बढ़ाना था, जिससे खपत को बढ़ावा मिले। वर्ष के दौरान कई वस्तुओं पर जीएसटी में कटौती से इसे और पूरक बनाया गया,” वह टीओआई को बताती हैं।हालाँकि, मानक कटौती, जिसे नई कर व्यवस्था के तहत केंद्रीय बजट 2024 में 50,000 रुपये से बढ़ाकर 75,000 रुपये कर दिया गया था, तब से अपरिवर्तित बनी हुई है, वह कहती हैं। “सरकार द्वारा अपने कर्मचारियों के लिए महंगाई भत्ते के आवधिक संशोधन के समान, मुद्रास्फीति के लिए हर साल इस सीमा को स्वचालित रूप से समायोजित करने में योग्यता है।नई कर व्यवस्था के तहत उपलब्ध छूटों और कटौतियों की सीमित संख्या को देखते हुए, ऐसी सरलता – स्वचालित मुद्रास्फीति समायोजन के साथ – व्यवस्था को और भी अधिक सरल और करदाता-अनुकूल बनाएगी,” वह आगे कहती हैं।भारत में केपीएमजी में पार्टनर और ग्लोबल मोबिलिटी सर्विसेज, टैक्स के प्रमुख पारिज़ाद सिरवाला का भी मानना ​​है कि चूंकि वेतनभोगी करदाताओं के पास जीवन यापन की बढ़ी हुई लागत / अन्य खर्चों (व्यावसायिक आय अर्जित करने वाले व्यक्ति के विपरीत) के लिए कटौती का दावा करने का कोई रास्ता नहीं है, इसलिए यह उम्मीद बनी हुई है कि अर्थव्यवस्था में प्रचलित मुद्रास्फीति की दर को ध्यान में रखते हुए मानक कटौती को समय-समय पर बढ़ाया जाता है।

सरकार मानक कटौती सीमा क्यों नहीं बढ़ा सकती?

हालाँकि, कुछ विशेषज्ञों का कहना है कि नई आयकर व्यवस्था के तहत पिछले साल के टैक्स स्लैब में बदलाव और जीएसटी दर में व्यापक कटौती के बाद सरकार के पास मानक कटौती बढ़ाने के लिए सीमित राजकोषीय गुंजाइश होगी। यह भी तर्क है कि सरकार इस डेटा का इंतजार कर सकती है कि वित्त वर्ष 2025-26 के स्लैब के अनुसार कितने करदाताओं ने नई कर व्यवस्था को चुना है, इससे पहले कि वह इसे और अधिक प्रोत्साहित कर सके।ग्रांट थॉर्नटन भारत में पार्टनर, टैक्स ऋचा साहनी बताती हैं कि वेतनभोगी करदाताओं को अक्सर लगता है कि वेतन आय से कटौती के सीमित रास्ते उपलब्ध होने के कारण, उन्हें व्यावसायिक आय वाले करदाताओं की तुलना में अधिक कर चुकाना पड़ता है।

मानक कटौती क्यों बढ़ाई जानी चाहिए और यह क्यों नहीं हो सकती?

मानक कटौती वेतनभोगी करदाताओं के लिए उपलब्ध सीमित कटौतियों में से एक है, जिसका उद्देश्य दावे के प्रमाण की आवश्यकता के बिना, रोजगार से संबंधित खर्चों के लिए उन्हें मुआवजा देना है। “वेतनभोगी करदाताओं को लगता है कि 75,000 रुपये की मौजूदा सीमा अपर्याप्त है और बढ़ोतरी निश्चित रूप से उनकी बजट इच्छा सूची में है। हालांकि, यह देखते हुए कि मानक कटौती पिछले साल बढ़ाई गई थी, इस साल इसे और बढ़ाना सरकार के लिए संभव नहीं हो सकता है। इससे भी अधिक, जब पिछले साल किए गए स्लैब दर सुधारों के बाद सकल गैर-कॉर्पोरेट कर संग्रह में नरमी स्पष्ट है, ”वह कहती हैं।ईवाई इंडिया की टैक्स पार्टनर सुरभि मारवाह का भी कहना है कि निकट अवधि में मानक कटौती में और बढ़ोतरी की संभावना नहीं दिखती है। “बजट 2024 में, सरकार ने वेतनभोगी करदाताओं के लिए नई कर व्यवस्था के तहत मानक कटौती को बढ़ाकर 75,000 रुपये कर दिया, जबकि पुरानी व्यवस्था 50,000 रुपये की पेशकश जारी रखती है। यह अंतर पहले से ही करदाताओं को नई व्यवस्था में स्थानांतरित होने के लिए एक स्पष्ट प्रोत्साहन प्रदान करता है,” वह टीओआई को बताती हैं।वह आगे कहती हैं, “आयकर अधिनियम 2025 संरचनात्मक सरलीकरण पर ध्यान केंद्रित करने के साथ, प्राथमिकता अब अतिरिक्त राहतें पेश करने के बजाय संशोधित ढांचे को व्यापक रूप से अपनाने पर लगती है।”